Налог за автомобиль в 2025 году: кому за «раскошь» придется заплатить в трое больше | Банки Сегодня
В 2025 году в России продолжает действовать повышенная ставка транспортного налога для дорогих автомобилей — так называемый налог на роскошь. Это не отдельный сбор, а надбавка, увеличивающая транспортный налог в разы. Разбираемся, кто попадает под действие этой нормы,…
В 2025 году в России продолжает действовать повышенная ставка транспортного налога для дорогих автомобилей — так называемый налог на роскошь. Это не отдельный сбор, а надбавка, увеличивающая транспортный налог в разы. Разбираемся, кто попадает под действие этой нормы, какие авто считаются роскошными и как формируется итоговая сумма к оплате.
Что считается роскошью по версии закона
Сегодня налог на роскошь применяется к легковым автомобилям со средней рыночной стоимостью от 10 миллионов рублей. До 2022 года в категорию входили и модели от 3 миллионов рублей, но критерии ужесточились. Важно: налог считается от средней рыночной стоимости, а не от цены, по которой был куплен автомобиль.
Даже если владелец приобрёл авто по скидке, но модель в перечне Минпромторга оценивается выше порога — налоговая применит повышающий коэффициент.
Кто составляет перечень автомобилей под налог
Повышенный транспортный налог распространяется не на все автомобили свыше 10 миллионов рублей, а только на те, которые официально включены в специальный перечень Минпромторга.
Этот список ежегодно формирует Министерство промышленности и торговли РФ на основе анализа средней рыночной стоимости моделей, с учётом года выпуска и комплектации. При расчёте не берутся цены конкретных автосалонов — используется агрегированная статистика.
В перечень 2025 года вошли:
-
люксовые бренды: Rolls-Royce, Bentley, Ferrari, Lamborghini;
-
премиум-сегмент: Mercedes-Benz, BMW, Audi, Lexus в топовых комплектациях;
-
китайские электрокары и гибриды: HiPhi, Zeekr, Hongqi, Voyah, LiXiang.
Важно: наличие автомобиля в списке определяется не по субъективной «дороговизне», а по установленному пороговому значению стоимости — от 10 млн рублей и выше.
Список обновляется ежегодно и используется для расчёта налога, если автомобиль числится в нём на 1 марта текущего года. Проверить актуальную редакцию можно на официальном сайте Минпромторга.
Если модель значится в перечне — налоговая автоматически применит повышающий коэффициент, даже если фактически машина была куплена дешевле. Поэтому владельцам и покупателям дорогостоящих авто стоит отслеживать обновления этого списка ежегодно.
Как рассчитывается налог с повышающим коэффициентом
Формула расчёта налога на роскошь остаётся стандартной:
налог = мощность двигателя (л.с.) × ставка по региону × коэффициент.
Если автомобиль стоит от 10 млн рублей и ему не больше 10 лет, применяется коэффициент 3. То есть итоговая сумма налога может быть утроена по сравнению с обычным расчётом.
Пример: автомобиль мощностью 250 л.с. в регионе со ставкой 75 рублей за 1 л.с.
Обычный налог: 250 × 75 = 18 750 рублей
С повышением: 18 750 × 3 = 56 250 рублей
Для авто мощностью выше 250 л.с. ставка единая по всей стране — 150 рублей за лошадиную силу.
«Налог на роскошь — это сигнал от государства: премиальное владение предполагает повышенную налоговую ответственность. Это не штраф, а механизм балансировки социальной справедливости».
Когда применяется повышающий коэффициент
Повышающий коэффициент — главный механизм в расчёте налога на роскошь. Он применяется не ко всем дорогим автомобилям, а только при соблюдении двух условий одновременно: высокой стоимости и сравнительно небольшого возраста машины.
В 2025 году действуют следующие правила:
Автомобили от 10 до 15 миллионов рублей
Если средняя рыночная стоимость автомобиля составляет от 10 до 15 млн ₽ включительно, и его возраст не превышает 10 лет, то применяется повышающий коэффициент 3. Это значит, что обычный транспортный налог для такого автомобиля утраивается.
Автомобили свыше 15 миллионов рублей
Если автомобиль стоит более 15 млн ₽, коэффициент 3 действует в течение более длительного срока — до 20 лет с момента выпуска автомобиля. Такая мера охватывает премиальный и люксовый сегмент, включая эксклюзивные модели и топовые комплектации.
Старые, но дорогие автомобили
Если возраст автомобиля превышает указанные лимиты (10 или 20 лет — в зависимости от стоимости), повышающий коэффициент не применяется, даже при высокой текущей рыночной цене. В этом случае налог рассчитывается по стандартной региональной ставке, без увеличения.
Важное уточнение
Возраст автомобиля определяется не по дате покупки, а по году выпуска, указанному в документах. Например, если машина выпущена в 2015 году, а приобретена в 2022-м, то в 2025 году ей исполняется 10 лет — и она может выйти из-под действия повышающего коэффициента.
Таким образом, налоговая система учитывает не только стоимость автомобиля, но и его «актуальность» на рынке. Это позволяет избежать обложения старых, но технически дорогостоящих машин, сохранив фокус на действительно новых и престижных моделях.
Когда и как платить налог
Уплата транспортного налога, включая налог на роскошь, происходит в рамках общих правил. Сроки и порядок зависят от того, кто является владельцем автомобиля — физическое лицо или организация.
Для физических лиц
Физические лица обязаны оплатить транспортный налог за 2024 год до 1 декабря 2025 года. Уведомление с точной суммой и реквизитами для оплаты направляется Федеральной налоговой службой заранее — не позднее чем за месяц до срока уплаты.
Уведомление можно получить:
- через личный кабинет на сайте nalog.gov.ru;
- в приложении или кабинете на портале Госуслуги;
- заказным письмом по почте.
Оплата доступна онлайн и офлайн:
- в личном кабинете ФНС;
- через «Госуслуги»;
- в банках и их мобильных приложениях;
- по QR-коду из уведомления.
Рекомендуется сохранять квитанцию или электронное подтверждение — они могут понадобиться при спорных начислениях.
Для юридических лиц
Организации уплачивают транспортный налог самостоятельно, без налогового уведомления. Основной срок — до 28 февраля 2025 года (за 2024 год). В ряде регионов установлены авансовые платежи, которые уплачиваются ежеквартально — до 28 апреля, 28 июля и 28 октября.
Что будет, если не заплатить вовремя
За просрочку начисляются пени — из расчёта 1/300 действующей ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день задержки. Если налог не оплачен спустя 30 дней после установленного срока, формула меняется — и применяется 1/150 ставки.
Также возможны:
- штраф в размере 20% от суммы налога;
- блокировка банковских счетов;
- ограничение выезда за границу при накоплении долга свыше 30 000 ₽.
Заключение: налог на роскошь — это не про штраф, а про структуру
Если вы владеете автомобилем стоимостью выше 10 миллионов рублей, важно понимать, что налог на роскошь стал частью стандартной налоговой системы. Он чётко регулируется и ежегодно обновляется. Сумма к уплате может значительно отличаться от обычного транспортного налога, особенно при высокой мощности двигателя.
Прежде чем покупать дорогое авто, стоит не только рассчитывать бюджет на обслуживание, но и учитывать налоговые обязательства. А владельцам — следить за ежегодным перечнем Минпромторга и не пропускать срок уплаты.
