IT-самозанятые-2025: что изменится в налогах и как подготовиться

Почему самозанятые в IT стали зоной риска

Ребята‑айтишники — фронты, QA, DevOps, дизайнеры, техрайтеры, кто катается на статусе самозанятого, держите руку на пульсе: 2025‑й готовит «пришел, увидел, доначислил». Налоговая уже подкручивает гайки к схемам «я не сотрудник, я фрилансер», так что привычное «экономлю на налогах» скоро может стать красной тряпкой для инспектора.

IT — особенно чувствительная зона. Десятки тысяч специалистов оформлены как самозанятые, но по сути работают в командах заказчиков. Для налоговой это сигнал: где договор подряда, а где скрытый трудовой контракт?

Вопрос не только в деньгах. Для государства это история про контроль. Самозанятых сложнее отслеживать, нагрузка на них в 3–5 раз ниже, чем на штатного сотрудника. По оценкам, потери бюджета исчисляются миллиардами. В 2025 году это становится приоритетом.

Что меняется

Ставки налога остаются прежними: 4% при работе с физлицами и 6% с юрлицами. Но меняется подход. ФНС вводит автоматические алгоритмы выявления фиктивных отношений.

На что смотрят:

• один постоянный заказчик;

• регулярные выплаты;

• доступ к внутренним системам компании (VPN, почта, таск-трекеры);

• отсутствие других клиентов и публичного портфолио;

• шаблонные договоры с признаками трудового найма.

Такие ситуации отслеживаются без визита инспектора. Во многих регионах алгоритмы уже работают. Особое внимание — случаям, когда человек увольняется и тут же возвращается как самозанятый.

Когда фриланс становится трудоустройством

Кейс 1. Один заказчик, один рабочий день — и штраф.

Разработчик Пётр год работал с одной компанией, пользовался её почтой, таск-трекерами, участвовал во всех созвонах. Формально — самозанятый. Фактически — сотрудник. Результат: доначисления НДФЛ, взносов и штрафов.

Кейс 2. Массовый найм «фрилансеров».

IT-компания оформила десятки подрядчиков как самозанятых. У всех — одинаковые договоры, KPI, интеграция в процессы. Налоговая расценила это как фиктивную схему. Доначисления в миллионы рублей.

Кейс 3. ИП — самозанятый — назад к ИП.

Фрилансер закрыл ИП, зарегистрировался как самозанятый, но продолжил работать с теми же клиентами на прежних условиях. ФНС это заметила и пересчитала всё как предпринимательскую деятельность с налогами, пени и штрафами.

Кейс 4. Проверка без визита.

Компания получила запрос с таблицей от ФНС: ИНН всех самозанятых, суммы выплат, рекомендации по переквалификации. Всё без аудита, по движению денег и договорам. Это новая реальность.

Как фрилансеру защитить себя

Если вы действительно подрядчик — это нужно показать. Не словами, а поведением, документами и логикой взаимодействия.

• Работайте с несколькими клиентами.

• Не используйте внутренние сервисы заказчика.

• Оплачивайте рабочие инструменты самостоятельно.

• Избегайте шаблонных договоров. Настраивайте их под конкретную задачу.

• Показывайте разноплановое портфолио.

Так вы уменьшаете риск переквалификации и защищаете не только себя, но и клиента.

Как бизнесу не получить доначисления

Работаете с самозанятыми? Проверьте:

• есть ли среди них «вечные» подрядчики;

• имеют ли они доступ к внутренним системам;

• не оформлены ли они как сотрудники, просто без трудового договора.

Если ответы тревожные — лучше провести аудит. Чем раньше вы это сделаете, тем дешевле и спокойнее пройдёт 2025 год.

Когда пора становиться ИП

Если вы стабильно зарабатываете от 200-250 тыс. в месяц, работаете с крупными клиентами, строите команду, то статус самозанятого начинает мешать.

ИП на УСН даёт:

• легальность;

• доступ к тендерам и B2B-сегменту;

• возможность нанимать помощников;

• предсказуемую налоговую нагрузку (6% или 15%).

ООО — это уже история про рост и структуру. Но ИП — разумный следующий шаг для многих специалистов.

Частые вопросы

1. Можно ли работать только с одним заказчиком?

   Формально — да. Но если кроме этого у вас нет других признаков независимости, ФНС может усомниться.

2. А если я уволился и сразу стал самозанятым с тем же клиентом?

   Большой риск. Лучше выдержать паузу и пересмотреть структуру задач и договор.

3. Кто рискует при переквалификации?

   Оба: и подрядчик, и заказчик. Один — доначисления, второй — штрафы и потеря расходов.

4. Как понять, что пора регистрировать ИП?

   Если вы стабильно загружены, доход выше 2,4 млн в год, есть перспективы масштабирования — пора.

10 признаков, по которым налоговая поймёт, что у вас не фриланс

1. Один постоянный клиент.

2. Фиксированная ежемесячная оплата.

3. Чёткий график работы.

4. Доступ к внутренним системам компании.

5. Лицензии и софт оплачивает заказчик.

6. Участие в планёрках и рабочих чатах.

7. Отсутствие других клиентов.

8. Прямое подчинение менеджеру проекта.

9. Корпоративная почта.

10. Формулировки в духе «обязан соблюдать внутренний распорядок».

Чем больше совпадений, тем выше шанс, что налоговая увидит в вас не подрядчика, а штатного сотрудника.

Что говорит практика

Например, в одном деле суд признал, что подрядчик, работавший в офисе, под контролем и за фиксированную плату, был фактически работником. Даже наличие ИП не спасло. Позиция налоговой и судов становится всё жёстче: если работаете как сотрудник — платите как работодатель.

Что можно сделать уже сейчас

• Провести мини-аудит: клиенты, договоры, формат работы.

• Обновить контракты и убрать «трудовые» формулировки.

• Согласовать модель с заказчиком, чтобы не было неожиданностей.

• Продумать переход к ИП или ООО, если текущий формат уже не защищает.

• Выстроить процесс с юристом или бухгалтером, пока не поздно.

Вывод

Самозанятость — это не ловушка. Но и не бронежилет. В 2025 году выиграют те, кто вовремя переосмыслил формат сотрудничества и адаптировался. Формальные признаки больше не работают, важна суть.

Был ли у вас опыт с проверками, отказами клиентов, переходом на ИП? Напишите в комментариях. Это важно и может помочь тем, кто пока только на пороге перемен.

Источник